您的位置: 首页 » 法律资料网 » 法律法规 »

国有独资公司的法律理论及律师实务



注：
1、本文作者唐青林，中国人民大学法学硕士，北京中伦金通律师事务所律师，主攻公司法。擅长办理公司法律业务，包括公司设立；公司并购重组；公司合并、分立；公司股权变更、分割；公司股权诉讼；股东权益保护等。联系方式：lawyer3721@163.com，13366687472（北京）。
2、本文摘自《新公司法理论与律师实务》（项先权博士主编，国家知识产权局知识产权出版社，2006年出版）。

在公司法修改过程，围绕鉴于国有独资公司的存废问题曾存在很大争议，许多人表达了不同看法。有学者指出，公司立法应体现平等精神，一视同仁地对待不同类型的企业，因此新公司法应当减少专门针对国有企业所作的规定，并且原“国有独资公司”一节使得旧公司法在体例上失衡，内容也不适当，赋予国家授权投资的机构或者国家授权的部门单独投资设立有限责任公司的特权，有悖于公平竞争的市场运行原则。王宝树教授认为，公司立法与国有企业改革立法宜分别进行。公司立法与国有企业改革立法的混同进行，使公司法中出现了不少仅适用于国有企业改革或国有投资主体的规则，导致规则之间的不协调，不利于公司法的实施。国有企业改革是一项自身特点很突出的问题，单独立法有利于解决国有企业改革的国有财产保护、国有职工安置、土地使用处置、国有资产的运营体制、国有股股权的行使等特殊问题，公司法完善的是国有企业改建为公司后遵循的规则。
但原公司法关于国有独资公司的规定，客观上对国企改革起到积极推动作用，因此，修订后的新《公司法》在“有限责任公司的设立和组织机构”一章中，保留了“国有独资公司的特别规定”，并根据近年来我国国有企业改革和国有资产监督管理体制改革的成果，对旧法关于国有独资公司的有关规定进行了修改完善，意图为其深入改革继续提供制度支持。
一、国有独资公司的概念和特征
国有独资公司是中国公司法借鉴世界通行的公司制度，根据中国的实际情况，在全民所有制企业转换经营机制情况下，引导企业走现代企业制度道路而设立的一种公司类型。根据公司法第六十五条的规定，所谓国有独资公司，是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府委托本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司。可以看出，新法对于国有独资公司的定义进行了重新定位，这主要是与目前国有资产监督管理体制适应，它不仅明确了国有独资公司的范围，而且强调了国有资产监督管理机构作为国有独资公司唯一股东的排他性地位。
根据公司法的规定，可以把国有独资公司的特征概括为以下两个基本方面：（一）国有独资公司是特殊的一人公司。国有独资公司的股东是唯一的，即是由一个股东投资设立的，从这个意义上来说，国有独资公司是一人公司。在公司法修改过程中，曾有学者提出在确立了一人公司法律地位的前提下，不必再对国有独资公司单独立法，因为国有独资公司是一人公司的一个类型，其可以参照适用一人公司的有关规定。但国有独资公司是特殊的一人公司，它的投资主体不仅是唯一的，而且是法定的，即国有独资公司只能是由国家单独出资设立的。这一点不同于普通的一人公司。普通的一人公司可以由一个自然人或法人股东投资设立，但该自然人股东或法人股东是不特定的，并不局限于国家。因此，从这个意义上说，国有独资公司是一种特殊类型的一人公司。（二）国有独资公司是特殊的有限责任公司。国有独资公司的资本不划分为等额股份，不属于股份有限公司。它同一般的有限责任公司一样，公司以其全部财产对公司债务承担责任，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司与股东互相独立。不过国有独资公司与一般的有限责任公司在股东人数、股东身份、章程制定、公司的机构及其产生、职权等方面还是存在很大不同。因此，国有独资公司是一种比较特殊的有限责任公司。

二、国有独资公司的章程和特殊的组织机构
由于国有独资公司是为促进国有企业制度改革而专门创立的一种特殊公司形态，所以法律针对其特殊性做出了一些特别规定。因此，对于国有独资公司的设立和组织机构，首先应当适用法律的特别规定；在没有法律的专门规定时，才能适用公司法关于有限责任公司的一般规定。
（一）国有独资公司的章程
公司章程是一个公司组织设立和进行活动必不可少的具有约束力的重要法律文件。公司章程在公司外部关系中，表明该公司的法律形式、公司名称、经营范围、资本数额、公司住所等，是公司登记机关对申请设立公司据以审核的依据，也是交易相对人与该公司进行经济交往时据以了解公司情况的基本依据；公司章程在公司内部关系中，表明股东就设立公司对重要事项达成一致协议，在公司存续期间，公司章程所载事项对公司股东、董事、监事及所聘任高级管理人员具有约束效力。
国有独资公司作为有限责任公司的一种特殊形式，其设立也必须依法制定公司章程。根据公司法第六十六条的规定：“国有独资公司章程由国有资产监督管理机构制定，或者由董事会制订报国有资产监督管理机构批准”。这一规定明确了国有独资公司章程制定的主体及制定、批准程序，但对于章程应当记载的事项则没有进一步的规定。因此，根据公司法第六十五条的立法精神，对于章程记载事项应当适用法律对于有限责任公司的一般规定，即根据公司法第二十五的规定来确定章程应当记载的内容。
（二）国有独资公司的权利机构
前文已经论述，股东（大）会是公司的权利机构，对公司重大事项实行决策权。但国有独资公司作为一种特殊类型的公司，其权利机构也具有一定的特殊性。根据公司法第六十七条的规定，国有独资公司不设股东会，由国有资产监督管理机构行使股东会职权。国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使股东会的部分职权，决定公司的重大事项，但公司的合并、分立、解散、增减注册资本和发行公司债券，必须由国有资产监督管理机构决定；其中，重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请破产的，应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准。至于何谓重要的国有独资公司，应当按照国务院的规定确定，通常是指那些关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域中的国有独资公司，包括涉及国家安全的行业，自然垄断的行业，提供重要公共产品和服务的行业以及支柱产业和高新技术产业中的重要的国有独资公司。
根据第六十七条的规定，一般情况下，由国有独资公司的董事会来行使公司法第三十八条规定的股东会的部分职权，具体包括决定公司的经营方针和投资计划、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案，审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案等等，具体职权需要根据国有资产监督管理机构的授权来确定。但对于公司的合并、分立、解散、增减注册资本和发行公司债券这五项涉及所有者权益的核心问题，则只能由公司出资人的代表即国有资产监督管理机构来决定；其中，重要的国有独资公司合并、分立、解散、申请破产的，还应当由国有资产监督管理机构审核后，报本级人民政府批准。法律的这一规定，不仅符合公司法的基本原理与我国的实际情况，而且有利于保证国家对国有独资公司的最终控制权。
（三）国有独资公司的董事会和经理
为了完善公司法人治理结构，加快建立现代企业制度，适应新的国有资产管理体制的要求，依法规范地行使出资人权利，国有独资公司应当设立董事会。其董事会的职权与一般有限责任公司的职权相同，因此应当依照公司法第四十七条的规定依法行使职权。但国有独资公司董事会的职权范围比一般有限责任公司董事会的职权更宽泛，因为其可以根据国有资产监督管理的授权行使公司股东会的部分职权。因此，国有独资公司的董事会除按第四十七条的规定依法行使其本身职权外，还可以依据第六十七条的规定行使股东会的部分职权。
公司董事的每届任期不得超过三年。为了调动职工的积极性，体现社会主义国家全心全意依靠职工群众，维护职工权益的根本要求，法律还规定，国有独资公司的董事会成员中应当有公司职工代表。为了维护出资人权益，董事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是为了完善法人治理结构，推行职工民主管理，董事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。董事会设董事长一人，可以设副董事长。但与一般的有限责任公司不同，国有独资公司的董事长、副董事长不是通过董事互选产生的，而是由国有资产监督管理机构从董事会成员中指定的，这是由国有独资公司董事会承担股东会部分职权这一特殊要求所决定的。
为了提高董事会的工作效率，减轻其工作负担，公司法第六十九条规定，国有独资公司设经理，由董事会聘任或者解聘。同一般有限责任公司的经理一样，国有独资公司的经理也是辅助董事会执行业务的人员，因此其应当依照公司法第五十条关于有限责任公司经理的相关规定行使其职权。本着精简机构、提高效率的工作原则，我国公司法还规定，经国有资产监督管理机构同意，董事会成员可以兼任经理。
为了督促董事会成员和高级管理人员勤勉谨慎地忠实工作，为国有资产的保值增值尽心尽力，公司法第七十条规定：“国有独资公司的董事长、副董事长、董事、高级管理人员，未经国有资产监督管理机构同意，不得在其他有限责任公司、股份有限公司或者其他经济组织兼职。”
（四）国有独资公司的监事会
国有独资公司是由国家单独投资设立的，其资本全部是国有资产，为了保证投入到国有独资公司的国有资产通过生产经营活动能够得到保值和增值，必须加强对国有独资公司的监督。因此，完善国有独资公司的治理结构，健全其监事会的设置和工作机制，保障监事会切实起到对董事会、经营管理人员行为的监督制约作用是十分必要的。
根据公司法第七十一条的规定：“国有独资公司监事会成员不得少于五人，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定”。可见，新公司法不仅调整了监事会的人员比例，由以前的最低三人调整为现在的最低五人，充实了监事会的监督力量，而且明确规定了职工监事的比例不得低于三分之一，有利于更好地发挥职工的主人翁作用。
监事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，监事会中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。监事会主席由国有资产监督管理机构从监事会成员中指定。
公司法第七十一条规定：“监事会行使本法第五十四条第（一）项至第（三）项规定的职权和国务院规定的其他职权。”这就是说，国有独资公司监事会的职权来源于两方面的规定：一是公司法第五十四的规定，二是国务院规定的其他职权。根据公司法第五十四条第（一）项至第（三）项的规定，监事会行使下列职权：（一）检查公司财务；（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。
根据国务院《国有企业监事会暂行条例》的规定，监事会履行下列职责：（一）检查企业贯彻执行有关法律、行政法规和规章制度的情况；（二）检查企业财务，查阅企业的财务会计资料及与企业经营管理活动有关的其他资料，验证企业财务会计报告的真实 性、合法性；（三）检查企业的经营效益、利润分配、国有资产保值增值、资产运营等情况；（四）检查企业负责人的经营行为，并对其经营管理业绩进行评价，提出奖惩、任免建议。上述规定充实了国有独资公司监事会的职权，为进一步健全和加强对国有独资公司的有效管理提供了法律依据。


注：
1、本文作者唐青林，中国人民大学法学硕士，北京中伦金通律师事务所律师，主攻公司法。擅长办理公司法律业务，包括公司设立；公司并购重组；公司合并、分立；公司股权变更、分割；公司股权诉讼；股东权益保护等。联系方式：lawyer3721@163.com，13366687472（北京）。
2、本文摘自《新公司法理论与律师实务》（项先权博士主编，国家知识产权局知识产权出版社，2006年出版）。


　　　　　　　　　　　加强制度文化建设 着力提升审判效率

　　　　　　　　　　　　　北安市人民法院 王胜宇

一、立足制度文化的价值导向作用，树立质效意识

　　我们深知，制度文化来自于社会实践。而制度文化一旦构建，必将对人的价值观取向产生重要影响。为此，我们紧紧围绕政法干警核心价值观教育实践活动，以“厚德崇业，尚法至公”为院训，加强政治学习、司法品行和廉政等制度的建设，突出抓好“三个强化”，牢固树立干警审判质效意识：一是强化干警学习制度，坚持每周五学习制度，定期开展院长荐文、资深法官讲座，练兵竞赛、主题演讲、党团共建等活动，加深了全体干警对核心价值观内涵的理解，提升法官职业素养，为提升审判质效提供了思想保证。二是强化品行作风制度，制定《干警司法品行建设规划》，将干警品行、形象作风纳入审判质量管理范畴，实行绩效考核，对工作作风投诉，在全院大会实名、实况无条件通报并扣分。坚持一年一个品行建设主题，近四年来先后开展“规范司法礼仪”，程序、实体、形象“三公正”建设，“司法责任专项教育”，“司法公信提升年”，“审判质效体系推进年”等主题实践活动，为提升审判质效提供了行为保证。三是强化廉政制度，我们被省法院命名为全省法院“法官廉政建设工程”首批示范单位，工作实践中，我们通过建立50余项制度，开展一档、二案、三会、四员、五书、六进”活动[1]，全方位加强廉政建设，努力形成廉政制度体系，实现了“零违纪”，为提升审判质效提供了纪律保证。

　　二、立足制度文化的约束规范作用，推进质效管理

　　我们坚持把无形的价值理念与有形的制度载体结合起来，使法院制度文化在规范管理、提升审判质效上发挥最大作用。一方面，积极发挥主体作用，强化制度认同。从文化自信到文化自觉，是一个人民群众作为文化主体积极主动参与文化建设的过程。就此，我们坚持以干警为主体，全员参与制度修订，使制度的创设过程成为干警了解、认同并自觉遵守的过程。目前，包含政务、审务、党务三大方面的《标准化工作制度汇编》已成体系，其中考评细则历经3次调整完善，形成了6大管理项目、11个类别、52个子项目、近1000个节点的考核体系，涵盖了法院所有岗位、执法行为以及司法要求。通过落实公开检查、公开考核、公开比对、公开通报等规范管理措施，全院干警工作绩效状况一目了然，充分调动了干警自我管理、自我规范的积极性，得到干警广泛认同。另一方面，以制度化为先导，着力实施“精品工程”，推进质效管理。文化产品要多出精品，同样，执法办案也要多出精品，基于这一认识，我们从制定制度标准、规则入手，实施“精品工程”，推进质效管理。一是打造精品卷宗。制定《卷宗评查标准》，设立评查点近400个，计分点从0.1分开始，对报结案件、发改案件、信访案件、督办案件100%评查。实行书面卷宗与电子卷宗同步比对评查，结果每月通报。近四年来评查案卷1.5万宗，目前满分卷宗非常普遍。二是打造精品庭审。制定三大诉讼《标准化庭审规则》，每年实行“一人两考”，即考核每一位法官适用简易、普通程序庭审情况，自2008年开始，已考核庭审145场，在全市法院规范庭审评比中，我院参评数量、获奖档次和比例，始终位居全市首位。三是打造精品裁判文书。制定裁判文书评查规则，实行常规评查和优秀裁判文书评选相结合，改革裁判文书，添加印有法徽的封皮，用附页注明裁判所适用法条内容，规范裁判文书行距、字距、字体、用印等，确保裁判文书在体例格式上完全统一，得到上级院肯定和推广。近四年来，全市法院裁判文书评比11个一等奖中，我们获得8个。

　　三、立足制度文化的预期评价作用，建立长效机制

　　制度文化具有预期评价作用，基于这一作用，可以预期判定审判质效的好坏。为此，我们着眼长远，充分利用这一作用，积极构建审判质效管理长效工作机制。一是内外互动，建立审判质效管理监督机制。强化监督是提升审判质效的重要保证，这是法院制度文化题中应有之义。为此，我们坚持全覆盖、无缝隙的监管理念，在全市法院系统率先成立了审管办，专门管理案件质量指标、效率指数。同时，加强外部协同监管，在人大代表、政协委员中聘请14名执法监督员。通过内外互动，相互协调，加强审判质效监督，保障阳光司法。二是正面引导，建立审判质效管理激励机制。文化作为“软实力”，更多地体现在激励、引领上，我们针对审判管理更多的体现“管”、“考”、“罚”三大特征，加大“激励性管理”资源的投入，把审判质效作为评选先进、评价法官和年度目标考核的重要内容，近年有30人因审判质效突出得到提职晋级，实现“严管”和“激励”均衡。三是追责问效，建立审判质效管理查处机制。我们认为，属于文化范畴的制度文化虽然有“软”的一面，但制度和机制本身是刚性的，因而，我们从责任追究入手，建立了审判质效管理查处机制，制定《法官错案责任追究实施办法》，将错案分为三个等级15种情形，实行承办人、承办部门、监察室和审委会“四级”甄别制，结果在全院大会和局域网上公布。四年来，有8起案件被甄别为二类错案，6起案件被甄别为三类错案，22人次被绩效处罚。四是坚持主题,建立审判质效管理服务机制。为大局服务，为人民司法，是包括法院制度文化建设等一切工作必须坚持的主题，为此，我们制定了《司法便民二十条》，开展预约立案、释法答疑、风险告知等一站式服务,近四年，办理诉讼保全、先于执行、诉前调解案件700余件，发出司法建议46项，采纳30项。今年我院又推出了《服务小微企业方案》，开展普法宣传、释法答疑、走访座谈等活动，快速稳妥审结涉小微企业案件200余件，促进了社会经济发展，受到省市法院充分肯定。我们“审判质效体系建设经验”在鸡西日报、黑龙江法制报、人民法院报刊发，鸡西市委政法委、黑龙江省委政法委做为典型经验推广。今后，我们将进一步加强法院制度文化建设，为鸡冠区法院工作科学发展提供强大的文化支撑。